Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voorschriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang waarvoor gemeenten kortlopende leningen en schulden in rekening courant mogen aangaan bepaald door de kasgeldlimiet. Kortlopende leningen zijn leningen met een looptijd korter dan 1 jaar. Het maximum wordt volgens de Wet Financiering decentrale overheden (FiDO) berekend op basis van een vast percentage van het begrotingstotaal, te weten 8,5%. Voor 2018 was dit totaal berekend op € 42.266.675.

Zolang de korte rente lager is dan de rente voor langere looptijden streven wij ernaar de kasgeldlimiet optimaal te benutten. Echter in de huidige situatie van lage rente voor langlopende leningen kan het soms verstandig zijn eerder leningen met een korte looptijd om te zetten in leningen met een langere looptijd. Dit is 2018 niet aan de orde geweest. In het Treasurycomité zijn spelregels afgesproken voor het moment waarop we korte schuld omzetten in lange schuld (consolideren). Daarbij spelen rentevisie en liquiditeitsprognose een belangrijke rol. In het overzicht hieronder is weergegeven dat alleen in het eerste kwartaal van 2018 de kasgeldlimiet is overschreden. Deze incidentele overschrijding is, conform de Wet FiDO, toegestaan.  

Voor het renterisico over het begrotingstotaal geldt een norm van maximaal 20% per jaar. Dit houdt in dat wij in enig jaar niet meer dan een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal aan herfinanciering dan wel renteherziening mogen hebben. Dat maximum percentage is door het Rijk ingesteld om een enigszins stabiele rentelast over de jaren te bewerkstelligen. In het overzicht hieronder ziet u gegevens over de renterisiconorm voor onze gemeente over de jaren 2018 - 2022.

Uit dit overzicht blijkt dat de renterisiconorm in 2018 niet is overschreden. Het bedrag aan renteherziening en herfinanciering is voor de komende jaren beperkt, er wordt dan ook geen overschrijding voor de komende jaren verwacht. Naast deze norm kijken wij naar de meerjarige financieringsbehoefte om de looptijd van nieuwe langlopende leningen te bepalen.

Schatkistbankieren houdt in dat gemeenten overtollige middelen in de schatkist moeten onderbrengen. Een beperkte hoeveelheid geld mag de gemeente op haar eigen bankrekeningen aanhouden. Dit bedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal van een gemeente in het verslagjaar. 0,75% van dat begrotingstotaal tot € 500 miljoen en 0,2% over het eventueel hogere bedrag mag gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist blijven. Voor gemeente Zwolle betekent dit in 2018 een drempelbedrag van € 3.729.413.

Het Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland houdt overtollige middelen aan via de gemeente Zwolle om organisatorische redenen. Het Agentschap heeft toegestemd met het samenvoegen van het drempelbedrag van deze gemeenschappelijke regeling met het drempelbedrag van de gemeente Zwolle. Hierdoor mag het drempelbedrag worden verhoogd met € 250.000 tot in totaal € 3.979.413 voor 2018.

In onderstaande tabel wordt hierover gerapporteerd en daaruit blijkt dat wij binnen het drempelbedrag zijn gebleven.