Conform de door de raad vastgestelde beleidskaders – nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2018 van 9 november 2018 - heeft een calculatie plaatsgevonden van de geïnventariseerde risico's met maart 2019 als peilmaand. In totaliteit is een risicobedrag gecalculeerd van circa € 33,0 miljoen. Bij de berekening van dit bedrag zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals vastgelegd in de hierboven genoemde door de raad vastgestelde nota weerstandsvermogen en risicomanagement.
In vergelijking tot de peiling in de voorgaande risico-inventarisaties is de volgende ontwikkeling waar te nemen :
Peilingsmaand | Risico Bedrag | Dekkingspercentage gerealiseerd met beschikbare weerstandscapaciteit | Procentuele aandelen posten met: | ||
Hoog risico | Midden risico | Laag risico | |||
Augustus 2013 | 45,6 miljoen | 55% | 48% | 38% | 14% |
Augustus 2014 | 42,1 miljoen | 59% | 44% | 37% | 19% |
Augustus 2015 | 50,8 miljoen | 65% | 50% | 37% | 13% |
Maart 2016 | 40,2 miljoen | 71% | 44% | 41% | 15% |
Augustus 2016 | 39,7 miljoen | 82% | 48% | 38% | 14% |
Maart 2017 | 31,6 miljoen | 89% | 41% | 41% | 18% |
Augustus 2017 | 28,8 miljoen | 96% | 42% | 40% | 18% |
Maart 2018 | 31,6 miljoen | 128% | 47% | 34% | 19% |
Augustus 2018 | 34,5 miljoen | 81% | 27% | 53% | 20% |
Maart 2019 | 33,0 miljoen | 82% | 28% | 51% | 21% |
De beschikbare weerstandscapaciteit in de algemene concernreserve en post onvoorzien bedraagt € 27,0 miljoen, waarbij opgemerkt dat daarbij al rekening is gehouden met een onttrekking aan de algemene concernreserve van ruim € 13 miljoen dat we bij de besluitvorming over de Perspectiefnota 2020-2023 voorleggen om toe te voegen aan de incidentele bestedingsruimte. Evenzo zal worden voorgesteld het voordelig jaarrekeningresultaat 2018 van € 13,6 miljoen toe te voegen aan de incidentele bestedingsruimte. In werkelijkheid ligt daarmee de beschikbare weerstandscapaciteit per ultimo 2018 behoorlijk hoger. Vanwege de aansluiting met de voorstellen in de Perspectiefnota 2020-2023 hebben wij de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit hier rekening mee gehouden.
De weerstandsratio wordt berekend door de risico’s te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit van € 27,0 miljoen en € 33,0 miljoen aan risico’s komt de weerstandsratio in de rekening 2018 uit op 0,82 en ligt daarmee in lijn met de afgesproken normratio van 0,8.
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen is de motivering opgenomen hoe de normratio is bepaald. De belangrijkste overwegingen, om van 0,8 uit te gaan en niet van 1,0, zijn dat we alleen de algemene concernreserve en de post onvoorzien als beschikbare weerstandscapaciteit aanmerken en niet de nog niet aangewende middelen uit de diverse bestemmingsreserves. Ook laten we de stille reserves buiten beschouwing. Verdere overwegingen zijn door proactief op de risico’s te sturen beperken we de daadwerkelijke risico’s en niet alle risico’s zullen zich tegelijk in één jaar voordoen. De ervaringen uit het verleden bevestigen dit beeld.
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen is een bandbreedte van 0,2 ten opzichte van de normratio vastgelegd waarbinnen de weerstandscapaciteit zich kan bewegen. Bij overschrijving van de bandbreedtes geldt het volgende:
- Bij een ratio beneden de 0,6 zal het college een voorstel doen hoe binnen een halfjaar de ratio weer binnen de bandbreedte kan worden gebracht.
- Bij een ratio boven de 1,0 zal het college een voorstel doen of het noodzakelijk is de middelen als weerstandsvermogen aan te houden of dat het surplus kan worden toegevoegd aan de incidentele bestedingsruimte.